Une banque est un établissement financier, de même que sont considérés comme établissements financiers, les sociétés de fiducie, les sociétés de crédit, pour les prêts à la consommation, comme CETELEM, SOFINCO, etc... les compagnies d'assurances, les sociétés de crédit-bail, les organismes collecteurs de l’épargne qui placent leurs fonds sur les marchés, les sociétés d'investissements, fonds de pension et sociétés d'assurance, les sociétés de remboursement de crédit, etc...Sont considérés comme établissements financiers, toutes les sociétés à vocation financière.