Perco : fonctionnement, versements, avantages fiscaux et échéances

Alors que le Plan Epargne Actions ou le Plan Epargne Retraite Populaire s'adressaient à des particuliers soucieux de placer leur argent sur une durée de plus de cinq ou huit ans, le Plan Epargne pour la Retraite Collectif aussi appelé PERCO s'adresse aux entreprises qui souhaitent accompagner leurs employés dans la préparation de leur Retraite. Le PERCO est une variante du Plan Epargne Entreprise (le PEE) et il est impossible pour une compagnie d'opter pour le PERCO si elle n'utilise pas au préalable le PEE. Il est donc important de rappeler ce qu'est un Plan Epargne Entreprise : Il s'agit d'un outil permettant aux salariés d'une entreprise de placer leur argent sur des valeurs mobilières de placement, mais avec l'accompagnement de cette dernière. Les fonds placés sur un PEE peuvent donc être des versements sur le PERCO réalisés par l'épargnant (plafonnés à 25% du revenu annuel) ou encore des primes d'intéressement et de participation, des revenus tirés des placements ou de l' « abondement », à savoir des versements effectués par l'employeur. Comme tous les outils d'investissements mis en oeuvre avec la loi Fillon, les bénéfices tirés d'un PERCO sont des avantages fiscaux.

Cet outil rentre donc plus dans la catégorie de l'épargne salariale que dans l'épargne des particuliers, car le placement se fait dans le cas d'un PERCO en collaboration avec l'entreprise, au même titre que le Plan Epargne Interentreprises par exemple. Qu'en est-il du fonctionnement du PERCO ? Les systèmes d'épargne salariale sont ouverts à tous les salariés comme aux dirigeants d'entreprise, à condition que ceux-ci aient intégré la compagnie depuis plus de trois mois. L'entreprise devra choisir entre trois organismes de placement spécialisés dans l'épargne collective, qui chacun proposera un plan d'investissement différent. En principe, les sommes versés sur le PERCO d'un salarié sont bloquées jusqu'à son départ en retraite. Il existe cependant de nombreuses exceptions permettant de solder le compte avant cette date, mais dans ce cas le compte serait vidé entièrement. Le PERCO constitue donc un bon moyen pour s'assurer une retraite confortable, à condition de bénéficier d'un emploi stable.