Plan de Trésorerie Glissant : définition ?


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Plan de Trésorerie Glissant : définition ?



Afin de permettre aux Petites et Moyennes Entreprises d'identifier rapidement la cause prépondérante de leurs problèmes de trésorerie, des plans d'études et d'ajustement financiers ont été prévus. L'un d'eux est appelé le Plan de Trésorerie Glissant, qui n'est pas à confondre avec le budget de trésorerie. Par définition, il s'agit d'une disposition permettant d'établir un calcul prévisionnel des flux de trésorerie d'une société, à court terme. Il offre la possibilité de connaître en détails les divers mouvements de l'entreprise, pour que celle-ci puisse anticiper les fluctuations des dates d'entrées et de sorties des mouvements financiers. Le Plan de Trésorerie Glissant prévoit non seulement les flux de placement et d'investissement mais également les multiples mouvements de comptes rattachés aux actes de gestion courante de la compagnie. Cette technique est présentée comme un système de vérification et de prévision pour le mois suivant. Le Plan de Trésorerie Glissant désigne, par ailleurs, une technique de décompte des décaissements et des encaissements de la compagnie. Il a pour principale fonction de réajuster les différents flux de trésorerie, au fur et à mesure de leur réalisation. Il permet aussi de contrôler les cumuls et le solde de trésorerie. Toutefois, l'établissement du Plan de Trésorerie Glissant est subordonné à certaines conditions. Il est, en effet, obligatoire de disposer d'un schéma de financement ainsi que d'un compte de résultat prévisionnel avant de constituer le Plan de Trésorerie Glissant en question. Comme la majorité des outils de comptabilité, ce dernier est présenté sous forme d'un tableau rapportant le compte rendu journalier et hebdomadaire des dépenses et des recettes de la compagnie. Le Plan de Trésorerie Glissant doit, en principe, être établi une fois tous les mois pour que les différentes difficultés puissent être ajustées en prévision de l'équilibre des flux de trésorerie du mois d'après.


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depeche Il y a 3135 jours 6 heures 17 minutes

Le Jeudi 17 Mars 2011
Postée par Chris ()
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